第
29
卷
摇
第
5
期
2014
年
9
月
北京工商大学学报
(
社会科学版
)
JOURNAL OF BEIJING TECHNOLOGY AND BUSINESS UNIVERSITY(SOCIAL SCIENCES)
Vol. 29 No. 5
Sep. 2014
外部董事选聘与培训制度研究
———
基于半结构化访谈的国内外对比分析
孙玥璠
,
摇
杨
摇
超
(
北京工商大学 商学院
/
国有资产管理协同创新中心
,
北京
摇 100048
)
摇 摇
摘
摇
要
:
在我国国有企业改革进程中
,
外部董事制度的提出是一项里程碑式的突破
。
自
2004
年国务院国资委提出
建立外部董事制度至今
,
实践探索过程中不断涌现出一些理论上
、
制度上亟待讨论和解决的问题
。
其中
,
最为关键和基
本的就是人的问题
,
即外部董事选聘和培训制度的建立和完善问题
。
文章试图通过半结构化访谈和档案研究相结合的
方法
,
对这一问题进行深入分析
,
并通过国际对比
,
提出相应的政策建议
。
关键词
:
国有企业改革
;
外部董事
;
选聘与培训
;
半结构化访谈
中图分类号
:
F272郾 91摇 摇 摇
文献标志码
:
A摇 摇 摇
文章编号
:
1009 鄄鄄6116
(
2014
)
05 鄄鄄0058 鄄鄄07
收稿日期
: 2014鄄鄄07鄄鄄03
基金项目
:
教育部人文社会科学项目
(12YJC630181);
北京市哲学社会科学规划项目
(13JGB047);
北京市会计专业群建设
( PXM2014_
014213_000059)。
作者简介
:
孙玥璠
(1979—),
女
,
天津人
,
北京工商大学商学院副教授
,
国有资产管理协同创新中心研究员
,
北京大学国际会计与财务研
究中心管理信息化部主任
,
博士
,
研究方向
:
管理信息系统
;
杨
摇
超
(1988—),
男
,
河南信阳人
,
北京工商大学商学院硕士研究生
,
研究方向
:
会计信息化
。
一
、
引
摇
言
我国经济体制改革的关键在于国有企业改
革
,
国有企业改革的核心在于构建现代公司治理
结构
,
而完善国有企业现代公司治理结构的重要
举措之一
,
即是董事会建设
(
孙玥璠等
,2011)
[1]
。
在国有企业改革进程中
,
外部董事制度的提出是
一项里程碑式的突破
。
自
2004
年
6
月国务院国
资委向中央企业和国有独资公司下发文件
,
提出
董事会试点工作的重要内容包括
“
建立外部董事
制度
冶,
即
“
由非本公司员工的外部人员担任的董
事
,
外部董事不在公司担任除董事和董事会专门
委员会有关职务外的其他职务
冶 “
使董事会能够
做出独立于经理层的客观判断
冶 (
国资发改革
也2004页229
号
)。
外部董事制度的建立与完善一
直试图融合我国国有企业的独特性和发达国家公
司治理的先进性
,
为我国国企改革进行深度探索
开辟新的路径
。
截至
2013
年年底
,
中央直属
113
家国有企业
中已有
52
家开展规范董事会试点
(
金思宇
,
2014)
[2]
,
北京
、
上海
、
山东等多个地方的国有企
业也在各地方国资委的政策要求下引入外部董
事
。
然而
,
十年的实践探索过程中涌现出了一些
理论上
、
制度上亟待讨论解决的问题
。
其中最为
关键和基本的问题就是人的问题
,
即外部董事选
聘和培训制度的建立和完善问题
。
一方面
,
理论
上
,
外部董事的实际效用与理论预期能否符合
,
与
该制度在推进过程中能否引进适合的人才有着密
切关系
。
已有研究表明
,
董事会中董事的素质能
够影响他们发挥决策支持和执行监督的能力与技
巧
(Norburn,1986)
[3]
,
而董事的教育水平和工作
年限会影响他们的履职能力
,
对维护股东及企业
利益至关重要
( Beasley,1996)
[4]
,
并且董事会中
非行业
、
非专业背景董事的比例与公司业绩负相
关
(
王斌和童盼
,2008)
[5]
。
因此
,
外部董事作为
董事会成员
,
其自身素质和与企业的匹配程度势
必会影响外部董事制度的推行效果
。
另一方面
,
实践上
,
根据本文对国有企业相关人员
(
董事长
、
总经理和内部董事
,
详见下文
)
进行的半结构化
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