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第 30 卷摇 第 3 期 吴 摇 强, 刘摇 静: 区际基本公共服务均等化的财政转移支付图解量化研究
究, 分析了政府税收返还及转移支付模式对社会
保障计划的影响。 [6]
国内学者的研究主要集中在三个方面: 一是
从财政分权角度研究财政转移支付。 贾康、 白景
明 (2002) [7] 研究表明, 我国政府层级过多 , 影响
自上而下的转移支付,导致县乡财政困难 。 朱恒
鹏(2004) [8] 研究表明, 分权导致的地区竞争引发
了国有企业民营化进程, 有助于提高地方财政自
给率。 李永友、 沈坤荣 (2008) [9] 的实证分析表
明, 辖区政府的竞争策略正在由税价竞争向财政
支出扩展, 使辖区吸收 FDI 溢出效应的能力下
降, 使 FDI 的增长绩效在辖区间表现出差异性 。
丁菊红、 邓可斌(2008) [10] 的动态博弈模型分析表
明, 中央和地方政府在偏好上的差异会影响财政
分权程度、改变地方政府的激励结构, 对公共品供
给带来不同效果。 于长革(2010) [11] 认为,在中国
式财政分权体制下, 地方政府对社会事业发展支
出长期不足, 导致经济增长与社会发展不同步 。
二是用“ 因素法 冶 规范财政转移支付的研究。 用
“ 因素法 冶 取代“ 基数法冶、 改善财政转移支付是普
遍主张, 也是难点。 所谓“ 因素法冶 是对影响某地
区潜在财政收入和需求的各种变量加以综合测算
和分析( 孙开,1996) [12] ;马骏 (1997) [13] 根据 “ 因
素法冶 创建了一个财政转移支付的公式, 对财政
能力、支出需求等进行了估算 ;钟晓敏 (1997) [14]
认为区际成本差异也是重要因素 ;谷成(2010) [15]
提出成本和需求差异是两个要素, 并列举了衡量
的若干指标。 研究成果中, 用因素主观赋权法较
多, 用客观赋权法较少。 伏润民等(2010) [16] 采用
因子法和熵值法相结合的客观赋权方法。 三是基
本公共服务均等化的研究。 中共十六届六中全会
提出要“ 逐步实现基本公共服务均等化 冶 的社会
经济目标,“ 十八大 冶 将其列入建成小康社会的重
要奋斗目标, 但仍然存在诸多争议。 吕炜、 王伟同
(2008,) [17] 认为全体人民在基本的公共服务领域
应该享有同样的权利;刘尚希等(2008) [18] 假设地
区间公共事业发展成本相同,认为基本公共服务
均等化是财政能力的均等化;卢洪友等(2012) [19]
认为,它是政府一视同仁地为全体公民大致均等
化提供并由全体公民大致均等化分享基本公共服
务的一种制度安排等。 内涵争议反映深度理论探
索的必要。 在范围争议方面 ,朱玲(2004) [20] 认为
应包括公共安全、生态保护、 基础教育、公共卫生
服务等领域; 常修泽 (2007) [21] 认为, 应包括基本
民生性服务、 公共事业性服务、公益基础性服务以
及公共安全性服务; 孙开(2009) [22] 认为 , 转移支
付的远期目标,应该使各地居民都能享有同等的
就业、求学、交通、 医疗、社会保障等方面的机会与
服务等。 范围争议反映利益诉求差异, 转移支付
额度差别巨大,操作困难。
国内外研究表明, 区域协调发展是通过市场
和政府的共同作用实现的。 市场力量实现协调发
展的必要条件是: 区际要素自由流动; 地方政府通
过公共服务和税收组合的竞争 ;通过财政转移支
付, 保障各地提供基本一致的公共服务,有助于维
护区际要素自由流动、 公平竞争, 可以将区域差距
控制在公共服务以外。 但我国有关财政转移支付
及均等化的研究, 大多集中在各地公共服务供给
差距的现状、 制度原因以及实现路径的定性分析,
一些稀缺的定量研究中多以财力均等化为目标,
缺乏区际公共服务供给成本差异的研究, 没有真
正考虑区域空间差异。 实际上,同样的公共服务
在不同地区的供给,由于地区空间差异的存在, 价
格差异很大。 基本公共服务均化等内涵、范围、 公
共服务成本和需求因素选取上,争论不断, 没有一
致的衡量标准,转移支付额度难以测定。
在我国, 缩小区域差距的努力,体现在公共产
业的布局、 吸引外资、 资源开发、 增加基础设施等
方面, 往往以恶性竞争、破坏市场效率为代价 , 收
效甚微, 区际差距仍在不断扩大。 其中,区际公共
服务差距是难以长期容忍的。 如今, 希望通过实
现基本公共服务均等化, 将区际发展差距控制在
适度范围, 以实现市场维护性的区域协调发展 。
但是,我国目前的财政转移支付存在诸多缺陷, 如
分权不合理、 制度不规范、 额度难测定等, 难以缩
小区际公共服务差距, 甚至产生“ 逆均等化效果 冶
( 王雍君 ,2006) [23] 。 因此, 本文以区际基本公共
服务均等化为目标, 试图考虑空间因素对政府间
转移支付进行量化研究, 进而测算各地区转移支
付数额, 为基本公共服务均等化提供参考依据。
二、 基本公共服务支出标准的测度
1郾 基本公共服务范围的确定与均等化指标
的选取
本文认为,基本公共服务均等化就是人人都
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