Page 42 - 《北京工商大学学报（社会科学版）》2020年第2期
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第 35 卷摇 第 2 期            岳摇 文, 韩摇 剑: 企业利用 FTA 出口的影响因素分析

   用率会降低。 这与已有相关文献的结论一致,即                          策措施来促进出口企业提高 FTA 利用率,2017 年
   更大的 d,意味着企业利用 FTA 出口时所需承担                       4 月,南京大学商学院自贸区研究课题组委托中
   的成本越大,在其他条件相同(即利用 FTA 出口                        国贸易促进会,对在贸促会登记的出口到东盟国
   所带来的收益一样) 的情况下,企业利用 FTA 出                       家的企业进行了在线问卷抽样调查,共回收问卷
   口的积极性当然会下降,也即更大的 d 会降低                          1 683 份,全部为有效问卷。 本次问卷是基于张蕴
   FTA 的利用率     [3]  。                             岭等  [2]  对中国企业的调查问卷,并结合本文前述
       2郾 利用 FTA 出口所需可变成本 兹 的变化                    的理论分析框架进行综合设计得到的。
       根据前文的设定,兹 衡量了企业利用 FTA 出                         从企业区域分布来看,本次问卷调查的对象
   口时,为满足相应原产地规则,调整相应的生产模                          覆盖了中国东部、中部和西部地区,涉及我国 24
   式等使得其生产的可变成本增加的倍数。 兹 越                          个省份,具有较为广泛的代表性。 其中被调查企
   大,意味着企业利用 FTA 出口时,为使其产品满                        业数量最多的省份为山东省,其次是广东省和浙
   足原产地规则所需支付的可变生产成本也会越                            江省,这 3 个省份总的被调查企业数占到全部调
   大。 从式(4)容易得到,渍 是 兹 的增函数。 随着                     查对象的 60% ,这与它们是沿海开放大省、外贸
                          **
   兹 的增加,企业利用 FTA 出口的临界生产率 渍 也                     发达、出口企业众多有关。 从企业出口产品类别
                                           **
   会提高,这会降低企业对 FTA 的利用率。 可知,                       来看,被调查企业的出口产品种类分布广泛,覆盖
   利用 FTA 出口所需可变成本的大小,也是制约企                        了大部分的 HS2位码产品种类,从这个角度来看,
   业利用 FTA 出口的重要因素。                                本次调查的对象也具有比较广泛的代表性。 其
       3郾 利用 FTA 出口所得收益 姿 的变化                      中,塑料及橡胶制品(HS39 - 40)、贱金属及其制
       根据前文的设定,姿 实际上度量了 FTA 下优                     品(HS72 - 83)、化学及其相关工业产品(HS28 -
   惠关税税率低于 MFN 下关税税率的程度。 姿 越                       38)、纺织品(HS50 - 63)和机械器具、电气设备及
   小,意味着 FTA 下优惠关税税率低于 MFN 下关                      其零件(HS84 - 85) 是样本企业中出口最多的前
   税税率的程度越大,此时企业利用 FTA 出口所能                        五大类产品。 从企业所有制性质来看,受访企业
   获得的收益会越大。 从式(4) 可以得出,渍 是 姿                      涵盖外资企业、国有企业和私营企业,其中外资企
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   的增函数。 随着 姿 的下降,企业利用 FTA 出口的                     业占 14郾 91% 、国有企业占 8郾 26% 、私营企业占
   临界生产率 渍 会降低,这将使得越来越多的企业                         76郾 83% 。 从企业类型来看,调查对象包括生产型
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   会利用 FTA 出口,从而提高 FTA 的利用率。 这与                    企业和 外 贸 型 企 业, 其 中 生 产 型 企 业 占 比 为
   已有相关文献的结论一致:在其他条件相同的情                           54郾 07% ,外贸型企业占比为 45郾 93% 。 而从企业
   况下,当 FTA 下优惠关税税率越低时,企业利用                        雇佣人数来看,56郾 39% 的样本企业所雇佣的员工
   FTA 出口所能获得的收益会越大,这将提高企业                         数量少于 100 人,表明一半以上的被调查企业都
   利用 FTA 出口的积极性,从而会促进 FTA 利用率                     为小规模企业。
   的提高   [3] 。                                         (二)实证模型的设定
       总结来看,企业利用 FTA 出口需要支付额外                          根据前文的理论分析,并基于南京大学的调
   的成本(包括固定成本和可变成本),同时可以获                          研数据,本文将建立相应的计量模型,从成本和收
   得相应的收益(如享受更优惠的关税税率),企业                          益两个角度来对影响企业利用 FTA 出口的相关
   是否会选择利用 FTA 出口则取决于相关收益与                         因素展开探讨。
   成本的比较。 因此,利用 FTA 出口的收益和成本                           对于企业是否利用 FTA 出口这一关键被解

   是影响企业 FTA 利用率的关键因素。                             释变量,本文采用问卷中设计的相关问题进行衡
       三、数据来源与实证模型的设定                              量。 具体而言,借鉴冯帆等            [14]  的研究,依据企业
       (一)数据来源                                     对“利用 FTA 的优惠原产地规则频率高冶 这个问
       本文实证分析部分所用到的数据来自问卷调                         题的回答(非常不同意、不太同意、一般、比较同
   查。 为了解中国出口企业利用 FTA 贸易优惠政                        意、非常同意),将企业对 FTA 的使用情况从低到
   策的状况,从而方便根据具体情况提出合适的政                           高分为 5 个层次,对被解释变量“FTA 使用情况冶

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