Page 66 - 《北京工商大学学报（社会科学版）》2020年第3期

第 35 卷摇 第 3 期 摇 摇 赵晓涛, 邱摇 斌, 陈晓平: 关税对企业贸易边际的异质性影响

定性主要影响企业的集约边际。 待遇。 至此,美国国会才正式停止审查中国的
二、制度背景分析 “正常贸易伙伴冶资格,这一关税政策不确定性才
中国加入 WTO,对中国出口企业所面临的关 得以彻底消除。

税水平及关税政策不确定性均产生了影响。 (二)理论分析
(一)加入 WTO 对关税水平和关税政策不确 在异质性企业模型的理论框架下 [1,4,9] ,关税
定性的影响 是每个出口企业必须面对的。 当单个出口企业面
中国加入 WTO 之前,WTO 的前身关税与贸 对的关税水平和关税政策不确定性下降时,其产
易总协定已经就关税问题进行了多达八轮的多边 品能否出口的“0 利润冶 生产率门槛要求会降低,
回合谈判,世界平均关税水平从 1947 年的 36% 因此,出口企业将可以出口更多种类的产品到更
淤 多的目的地,即扩展边际会上升。 但是对于集约
下降到 2001 年的 5郾 5% ,有效降低了关税壁垒,
促进了世界贸易的发展。 在这一过程中,中国一 边际而言,会同时存在着两种效应。 第一,“0 利
直是缺席的,直到 2001 年 12 月中国正式加入 润冶出口生产率门槛的降低,将吸引更多的生产
WTO。 同时,WTO 新的也是目前最后一轮贸易谈 商进入出口市场,即产生竞争促进效应。 这时单
判“多哈回合谈判冶也于 2001 年 11 月开始,直至 个企业出口到单个目的地的某一种产品的出口份
2006 年 7 月中止。 在此期间,中国一直积极参与 额会下降,从而导致出口额下降。 第二,在出口份
谈判,配合其他国家和地区消除关税壁垒。 “ 多 额不变的情况下,关税水平的降低将使得消费者
哈回合谈判冶 虽未最终取得成功,但是世界平均 面临的产品最终价格下降,即产生价格效应。 此
关税也进一步明显下降,2006 年关税水平降至 时出口量会增加,从而使得出口额上升。 以上两
4% 左 右, 比 中 国 加 入 WTO 前 平 均 下 降 了 约 种集约边际效应,在理论上无法断定孰强孰弱,因
20% 。 同时,不同商品的关税下降具有显著的 此无法确定关税下降对集约边际及总贸易边际的
于
异质性。 2001—2006 年关税的下降与 2001 年最 影响是增加还是减少,还需要进一步的实证研究
盂
惠国税率有着非常强的正相关性 ,换而言之, 提供证据。
2001 年关税水平越高的行业,其关税水平在未来 关税政策不确定性则具有独特的属性。 关税
下降的幅度将越大。 政策不确定性并不是真实向企业收取的费用,而
中国加入 WTO 之前,除美国外的绝大多数 只是一种潜在的威胁,因此其本质上属于一种
国家都已经给予了中国最惠国待遇,因此本文主 风险,并且该风险一旦发生,根据国际贸易标准
要考察中美关税政策不确定性对中国对美出口企 合同的惯例,其带来的额外关税将由从中国进
业贸易边际的影响。 尽管从 20 世纪 80 年代开 口商品的外国进口商直接承担。 因此,关税政
始,美国就已经向中国提供与其他正常贸易伙伴 策不确定性更多地是针对进口商的风险来对采
一致的最惠国税率,然而这一措施是临时性的,因 购额进行抑制,从而对企业集约边际的正向影
为每一年美国国会都会就该年度中国能否获得 响可能更强。 当然,这一猜想也需要进一步的
“正常贸易伙伴冶 资格进行审核。 如果资格审查 实证研究支持。
未通过,中国对美出口产品将面临“非正常贸易 三、研究设计

税率冶,即美国进口关税列表第二列( Column 2) (一)变量设计
的税率。 相对于“最惠国税率冶 的平均值 3郾 6% , 1郾 被解释变量:企业贸易边际
Column 2 的税率平均高达 32% 。 可见,如果未通 本文 借 鉴 Bernard et al. [4 - 5] 、 陈 婷 和 向 训
过审查,中国各行业平均将额外面临近 30% 的关 勇 [8] 的做法,对出口企业贸易边际进行分解。 在
税 ,中国对美出口企业每一年都将面临极大的 关税水平部分,将出口企业总贸易边际( TE Total )
榆
关税政策不确定性,这对于出口企业而言是非常 定义为企业出口总额,并将其分解为集约边际
高昂的额外负担。 2001 年年底中国加入 WTO 之 (Inten Total )以及目的地扩展边际(Exten Nation ) 和产
后,根据 WTO 规则,中国成为“永久性正常贸易 品种类扩展边际(Exten Prod ),即 TE Total = Inten Total +
伙伴冶,自动获得针对所有 WTO 成员方的最惠国 Exten Nation + Exten Prod 。 在关税政策不确定性部分,

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